西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）2024年年度报告

西部利得中证国有企业红利指数增强型证
券投资基金（LOF）
2024年年度报告
2024年12月31日
基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：中国光大银行股份有限公司
送出日期：2025年3月28日
§1重要提示及目录
1.1重要提示
基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立
董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2025年3月26日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书。
本报告期自2024年1月1日起至12月31日止。
1.2目录
§1重要提示及目录...................................................................................................................................2
1.1重要提示...........................................................................................................................................2
1.2目录...................................................................................................................................................3
§2基金简介...............................................................................................................................................5
2.1基金基本情况...................................................................................................................................5
2.2基金产品说明...................................................................................................................................5
2.3基金管理人和基金托管人...............................................................................................................5
2.4信息披露方式...................................................................................................................................6
2.5其他相关资料...................................................................................................................................6
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..............................................................................6
3.1主要会计数据和财务指标...............................................................................................................6
3.2基金净值表现...................................................................................................................................7
3.3其他指标.........................................................................................................................................10
3.4过去三年基金的利润分配情况.....................................................................................................10
§4管理人报告.........................................................................................................................................11
4.1基金管理人及基金经理情况.........................................................................................................11
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................12
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.............................................................................12
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................13
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................13
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.............................................................................14
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................................15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.............................................................................15
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明....................................15
§5托管人报告.........................................................................................................................................15
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.................................................................................15
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............16
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................16
§6审计报告.............................................................................................................................................16
6.1审计报告基本信息.........................................................................................................................16
6.2审计报告的基本内容.....................................................................................................................16
§7年度财务报表.....................................................................................................................................18
7.1资产负债表.....................................................................................................................................18
7.2利润表.............................................................................................................................................19
7.3净资产变动表.................................................................................................................................21
7.4报表附注.........................................................................................................................................23
§8投资组合报告.....................................................................................................................................55
8.1期末基金资产组合情况.................................................................................................................55
8.2报告期末按行业分类的股票投资组合.........................................................................................56
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细....................................57
8.4报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................................61
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合.........................................................................................62
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................................62
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细....................62
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细....................62
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................................63
8.10本基金投资股指期货的投资政策...............................................................................................63
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......................................................................63
8.12投资组合报告附注.......................................................................................................................63
§9基金份额持有人信息.........................................................................................................................64
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构.....................................................................................64
9.2期末上市基金前十名持有人.........................................................................................................64
9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况........................................................................65
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况........................................65
§10开放式基金份额变动.......................................................................................................................65
§11重大事件揭示...................................................................................................................................66
11.1基金份额持有人大会决议...........................................................................................................66
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动..........................................66
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼..............................................................66
11.4基金投资策略的改变...................................................................................................................66
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况.......................................................................................66
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......................................................66
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况...................................................................................67
11.8其他重大事件...............................................................................................................................68
§12影响投资者决策的其他重要信息..................................................................................................69
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况...........................................69
12.2影响投资者决策的其他重要信息...............................................................................................69
§13备查文件目录...................................................................................................................................69
13.1备查文件目录...............................................................................................................................69
13.2存放地点.......................................................................................................................................70
13.3查阅方式.......................................................................................................................................70
§2基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）
基金简称 国企红利LOF
场内简称 国企红利LOF
基金主代码 501059
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF）
基金合同生效日 2018年7月11日
基金管理人 西部利得基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 441,463,544.92份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2018年7月26日
下属分级基金的基金简称 西部利得国企红利指数增强A 西部利得国企红利指数增强C
下属分级基金的场内简称 国企红利LOF -
下属分级基金的交易代码 501059 009439
报告期末下属分级基金的份额总额 210,060,733.64份 231,402,811.28份

2.2基金产品说明
投资目标 本基金为增强型股票指数基金，在力求对中证国有企业红利指数进行有效跟踪的基础上，通过数量化的方法进行积极的指数组合管理与风险控制，力争实现超越目标指数的投资收益，谋求基金资产的长期增值。
投资策略 本基金80%以上非现金资产投资于中证国有企业红利指数成分股，维持高股票仓位，风格偏蓝筹，兼顾高股息以及业绩的成长性，力争获得超越业绩比较基准的收益。（详见《基金合同》）
业绩比较基准 中证国有企业红利指数收益率*90%+商业银行活期存款利率（税后）*10%
风险收益特征 本基金为股票型基金，其预期风险收益水平高于混合型基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用指数复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

2.3基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人

名称 西部利得基金管理有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披露负责人 姓名 赵毅 王茵
联系电话 021-38572888 010-63639180
电子邮箱 service@westleadfund.com wangyin@cebbank.com
客户服务电话 4007-007-818 95595
传真 021-50710261 010-63639132
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区耀体路276号901室-908室 北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区耀体路276号901室-908室 北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心
邮政编码 200126 100033
法定代表人 何方 吴利军

2.4信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.westleadfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号晶耀商务广场3号楼9层

2.5其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市长安街1号东方广场毕马威大楼8层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1期间数据和指标 2024年 2023年 2022年
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C 西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C 西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C
本期已实现收益 44,795,456.36 36,916,048.95 -2,053,314.66 -9,016,658.72 5,402,536.44 -648,312.53
本期利润 90,916,856.47 81,464,948.77 -11,516,896.77 -20,797,720.17 -1,790,749.81 -16,991,489.87

加权平均基金份额本期利润 0.2867 0.2422 -0.0352 -0.0507 -0.0124 -0.1459
本期加权平均净值利润率 15.18% 13.26% -1.86% -2.76% -0.63% -7.63%
本期基金份额净值增长率 14.86% 14.52% -1.33% -1.63% 6.77% 6.45%
3.1.2期末数据和指标 2024年末 2023年末 2022年末
期末可供分配利润 124,019,222.01 130,947,986.24 153,884,695.13 188,632,843.63 148,082,251.92 172,267,849.54
期末可供分配基金份额利润 0.5904 0.5659 0.4563 0.4421 0.5394 0.5305
期末基金资产净值 427,140,427.91 455,752,591.07 603,117,192.87 741,576,472.67 518,185,381.48 598,152,199.49
期末基金份额净值 2.0334 1.9695 1.7883 1.7379 1.8877 1.8420
3.1.3累计期末指标 2024年末 2023年末 2022年末
基金份额累计净值增长率 124.15% 73.66% 95.14% 51.64% 97.77% 54.15%

注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF）
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差 ①－③ ②－④

④
过去三个月 -0.58% 1.42% -0.74% 1.40% 0.16% 0.02%
过去六个月 8.72% 1.35% 6.43% 1.31% 2.29% 0.04%
过去一年 14.86% 1.17% 12.61% 1.13% 2.25% 0.04%
过去三年 21.01% 1.09% 15.33% 1.02% 5.68% 0.07%
过去五年 75.73% 1.16% 23.90% 1.06% 51.83% 0.10%
自基金合同生效起至今 124.15% 1.10% 36.91% 1.06% 87.24% 0.04%

西部利得国企红利指数增强C
阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①－③ ②－④
过去三个月 -0.66% 1.42% -0.74% 1.40% 0.08% 0.02%
过去六个月 8.56% 1.35% 6.43% 1.31% 2.13% 0.04%
过去一年 14.52% 1.17% 12.61% 1.13% 1.91% 0.04%
过去三年 19.93% 1.09% 15.33% 1.02% 4.60% 0.07%
自基金合同生效起至今 73.66% 1.13% 36.87% 1.03% 36.79% 0.10%

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：自2020年05月08日起增设本基金的C类基金份额，增设当期的相关数据和指标按实际存续
期计算。
3.3其他指标
无
3.4过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF）
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注

2024年 0.2000 3,528,252.25 889,942.91 4,418,195.16 -
2023年 0.8000 14,692,082.02 13,190,271.90 27,882,353.92 -
2022年 0.9600 9,613,372.74 8,106,717.48 17,720,090.22 -
合计 1.9600 27,833,707.01 22,186,932.29 50,020,639.30 -

西部利得国企红利指数增强C
年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注
2024年 0.2000 3,853,685.04 1,201,536.54 5,055,221.58 -
2023年 0.8000 22,976,035.77 15,688,714.85 38,664,750.62 -
2022年 0.9600 9,901,100.27 6,310,315.91 16,211,416.18 -
合计 1.9600 36,730,821.08 23,200,567.30 59,931,388.38 -

§4管理人报告
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司于2010年7月20日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深
圳设有分公司，是经中国证监会批准设立的第60家全国规范性基金管理公司。目前公司具有公募
基金、特定客户资产管理、受托管理保险资金、合格境内机构投资者资格等多类别资产管理业务。
2015年起公司逐步建立了一支前中后台密切配合的专业化团队，树立了绝对收益的投资管理
方向，秉承专业稳健的投资风格，严谨科学的风险管理理念，以专业高效的服务，致力于打造良
好业绩，为投资者创造长期稳定的价值。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
盛丰衍 总经理助理、投资总监、主动量化投资部总经理、基金 2018年7月11日 - 12年 复旦大学计算机应用技术专业硕士。曾任光大证券股份有限公司权益投资助理、上海光大证券资产管理有限公司研究员、兴证证券资产管理有限公司量化研究员。2016年10月加入本公司，具有基金从业资格，中国国籍。

经理
陈元骅 基金经理 2021年9月3日 2024年2月7日 9年 美国哥伦比亚大学金融数学专业硕士。曾任中信建投证券股份有限公司研究发展部金融工程分析师。2020年5月加入本公司，具有基金从业资格，中国国籍。

注：1.任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起
即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。
4.1.3期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
无。
4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投
资基金法》、本基金《基金合同》等法律文件和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽
责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，力争为基金份额持有人谋求最大利益。
本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的
行为。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《西
部利得基金管理有限公司公平交易管理办法》。针对股票、债券等投资标的一级市场申购和二级市
场交易等投资管理活动进行公平交易管理。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投
资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2公平交易制度的执行情况
对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证
券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外
交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录
不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1日、3日、5日）交易价差分
析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分
析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不
同时间窗口同向（1日、3日、5日）交易的交易价差以及T检验、银行间交易价格偏离度进行了
分析。
当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，
该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合
经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。
报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机
和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现异常交易行为。公司旗下管理的各投资组合参与的交易所公开竞价交易中，
因组合流动性管理或投资策略调整需要，出现2次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证
券当日成交量5%的情况。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
投资策略上，本基金始终维持高股票仓位。行业配置参考国企红利指数，股票持仓分散以此
弱化个股黑天鹅的影响。本基金量化策略的特点是多策略，利用主观决策中长期风格，量化决策
个股。本基金努力通过选股获得相对于国企红利指数的超额收益，以期打造优质的红利类增强基
金。
感谢持有人的支持，我们将继续以诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金，努力为持有人带来
优异回报。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2025年上半年，影响A股的主要有三股力量。
其一是中国时代的来临
近年来中国在新能源、国防、核能、电信设备、无人机、机器人等领域主导技术进步，在高
附加值领域的优势和在供应链中的主导地位迅速提升，在AI、动画电影、3A游戏等领域缩短和世
界顶级技术的差距。全球投资者将逐步认识到中国时代的到来，其认知的提升或将带来跨境资本
的流入。
其二是中央加杠杆节奏
随着地产驱动的经济模式告一段落，居民部门、民营企业部门、地方政府部门的杠杆率也阶
段性见顶，形成通缩压力。短期稳经济可能主要依赖于中央和央企部门加杠杆，对冲通缩，稳定
物价。未来中国经济以及和经济紧密相关的股票资产表现可能取决于中央加杠杆的节奏。中央加
杠杆或以对冲内外部负面压力的形式展开，危中有机。
其三是高质量发展的推进
中国经济高质量发展是未来很长一段时间的主旋律。被定义为高质量的行业发展提速，被定
义为非高质量的行业发展相对减速。具体而言，国央企因其更符合高质量发展趋势而受益，而民
企中硬科技占比高的企业受益；官方定位从低质量向高质量转变的行业因其边际变化可能有较高
的股价弹性。央企股票不止是高股息资产，不少央企中小票也有较高投资价值，这部分市场未充
分定价。科技股中市场认知和现实差较大的科技公司或有亮眼表现。
整体来看，当下看好未来权益市场表现，结构上看好央企潜力资产，其符合当下投资者的偏
好，其中央企中小票定价并不充分。2024年，小市值风格表现相对疲弱，但针对小市值公司和量
化投资的政策已经出现调整，同时主题投资活跃。这些因素相互叠加，为央企中小票后续走势奠
定了基础。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则，从规范运作、防范风险、
保护基金持有人利益出发，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实。公司
监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求，独立对公司经营、旗下投资组合及
员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行
整改，并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人的监察稽核主要工作如下：
一、结合公司业务开展的实际情况，进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程；
二、落实内部监察稽核工作，对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核；
三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件，并在指
定报刊和公司网站进行披露，确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各
项公开信息；
四、继续加强反洗钱工作力度，进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选，并
进一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告，
并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求；
五、落实各项合规工作，确保公司各项业务及管理符合法律法规要求；
六、其他各类监察稽核工作。
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金
管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和
程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策
略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或
修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须
通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意
见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值
议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其
按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通
受限股票流动性折扣。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产
净值低于五千万元的情形。
§5托管人报告
5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国光大银行股份有限公司在《西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投
资基金（LOF）》（以下称“本基金”）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法
律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作
进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见和建议。同时，按规定如实、
独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为，
诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募
集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、
基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露等行为进行了复核、监督，
未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用
开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，
各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《西部利得中证国有企业红利指数增强
型证券投资基金（LOF）2024年年度报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、
财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投
资组合报告等内容真实、准确。
§6审计报告
6.1审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第2501776号

6.2审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了后附的西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）(以下简称“该基金”)财务报表，包括2024年12月31日的资产负债表、2024年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了该基金2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和净资产变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”）的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，

并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 该基金管理人西部利得基金管理有限公司（以下简称“该基金管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任 该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价值处置。该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 张楠 欧梦溦
会计师事务所的地址 北京市长安街1号东方广场毕马威大楼8层
审计报告日期 2025年3月27日

§7年度财务报表
7.1资产负债表
会计主体：西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）
报告截止日：2024年12月31日
单位：人民币元
资产 附注号 本期末2024年12月31日 上年度末2023年12月31日
资产：
货币资金 7.4.7.1 80,142,224.76 130,603,175.54
结算备付金 683,205.53 3,350,870.35
存出保证金 2,672,922.64 3,789,343.49
交易性金融资产 7.4.7.2 803,412,378.37 1,197,586,111.04
其中：股票投资 803,412,378.37 1,197,586,111.04
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - 36,896,613.56

应收股利 - -
应收申购款 2,013,398.83 4,458,604.96
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产总计 888,924,130.13 1,376,684,718.94
负债和净资产 附注号 本期末2024年12月31日 上年度末2023年12月31日
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 4,643,292.59 28,907,902.18
应付管理人报酬 744,313.56 1,119,443.44
应付托管费 148,862.70 223,888.70
应付销售服务费 115,038.14 182,071.42
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 379,604.16 1,557,747.66
负债合计 6,031,111.15 31,991,053.40
净资产：
实收基金 7.4.7.10 441,463,544.92 763,976,284.53
其他综合收益 7.4.7.11 - -
未分配利润 7.4.7.12 441,429,474.06 580,717,381.01
净资产合计 882,893,018.98 1,344,693,665.54
负债和净资产总计 888,924,130.13 1,376,684,718.94

注：报告截止日2024年12月31日，基金份额总额441,463,544.92份，其中西部利得国企红利
指数增强A（场内简称：国企红利LOF）份额总额210,060,733.64份，基金份额净值2.0334元；
西部利得国企红利指数增强C份额总额231,402,811.28份，基金份额净值1.9695元。
7.2利润表
会计主体：西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元
项目 附注号 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
一、营业总收入 189,294,824.44 -12,807,716.47
1.利息收入 838,978.09 867,098.39

其中：存款利息收入 7.4.7.13 838,978.09 867,098.39
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 95,894,167.77 6,617,310.34
其中：股票投资收益 39,212,889.08 -59,122,720.27
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 - 2,087,890.43
资产支持证券投资收益 7.4.7.16 - -
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 3,574,368.83 -1,883,232.35
股利收益 7.4.7.19 53,106,909.86 65,535,372.53
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 - -
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.20 90,670,299.93 -21,244,643.56
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.21 1,891,378.65 952,518.36
减：二、营业总支出 16,913,019.20 19,506,900.47
1．管理人报酬 12,217,940.70 13,713,333.78
其中：暂估管理人报酬 - -
2．托管费 2,443,588.13 3,143,790.97
3．销售服务费 1,852,660.02 2,262,957.48
4．投资顾问费 - -
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．信用减值损失 7.4.7.22 - -
7．税金及附加 11,075.98 3,309.92
8．其他费用 7.4.7.23 387,754.37 383,508.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 172,381,805.24 -32,314,616.94
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 172,381,805.24 -32,314,616.94

五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 172,381,805.24 -32,314,616.94

7.3净资产变动表
会计主体：西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）
本报告期：2024年1月1日至2024年12月31日
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 763,976,284.53 - 580,717,381.01 1,344,693,665.54
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净资产 763,976,284.53 - 580,717,381.01 1,344,693,665.54
三、本期增减变动额（减少以“-”号填列） -322,512,739.61 - -139,287,906.95 -461,800,646.56
（一）、综合收益总额 - - 172,381,805.24 172,381,805.24
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列） -322,512,739.61 - -302,196,295.45 -624,709,035.06
其中：1.基金申购款 1,156,035,706.93 - 966,502,330.09 2,122,538,037.02
2.基金赎回款 -1,478,548,446.54 - -1,268,698,625.54 -2,747,247,072.08
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号 - - -9,473,416.74 -9,473,416.74

填列）
（四）、其他综合收益结转留存收益 - - - -
四、本期期末净资产 441,463,544.92 - 441,429,474.06 882,893,018.98
项目 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 599,240,964.75 - 517,096,616.22 1,116,337,580.97
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - -
其他 - - - -
二、本期期初净资产 599,240,964.75 - 517,096,616.22 1,116,337,580.97
三、本期增减变动额（减少以“-”号填列） 164,735,319.78 - 63,620,764.79 228,356,084.57
（一）、综合收益总额 - - -32,314,616.94 -32,314,616.94
（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数（净资产减少以“-”号填列） 164,735,319.78 - 162,482,486.27 327,217,806.05
其中：1.基金申购款 1,173,089,877.44 - 1,036,324,918.68 2,209,414,796.12
2.基金赎回款 -1,008,354,557.66 - -873,842,432.41 -1,882,196,990.07
（三）、本期向基金份额持有人分配利润产生的净资产变动（净资产减少以“-”号填列） - - -66,547,104.54 -66,547,104.54
（四）、其他综合收益结转留存收 - - - -

益
四、本期期末净资产 763,976,284.53 - 580,717,381.01 1,344,693,665.54

报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
贺燕萍贺燕萍张皞骏
基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
7.4报表附注
7.4.1基金基本情况
西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金(LOF)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2018]575号《关于准予西部利得中证国有企业红利指数增强型证
券投资基金(LOF)注册的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投
资基金法》和《西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募
集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
211,480,218.41元，业经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)毕马威华振验字第1800011号
验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金
(LOF)基金合同》于2018年7月11日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为211,547,463.84
份基金份额，其中认购资金利息折合67,245.43份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基
金管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投
资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的
指数的成分股、备选成分股、其他国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他中国证监
会核准上市的股票)、国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、可转换债券(含
可分离交易可转换债券)、可交换债券、短期融资券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券、
次级债券、债券回购、同业存单、银行存款、货币市场工具、权证、股指期货以及法律法规或中
国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可以参与融资和
转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适
当程序后，可以将其纳入投资范围。
本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例不低于80%，其中投资于标的指数成
份股和备选成份股的资产占非现金基金资产的比例不低于80%；每个交易日日终在扣除股指期货
合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政
府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。如果法律法规或中国证监会
变更基金投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投
资比例。
本基金的业绩比较基准为：中证国有企业红利指数收益率*90%+商业银行活期存款利率(税
后)*10%。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和
《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监
会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金
业协会（以下简称“基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注
7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2中所列示的中国证监会和基金
业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金2024年12月31
日的财务状况、2024年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币
的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(a)金融资产的分类
本基金的金融工具包括股票投资、债券投资和衍生金融资产等。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将
金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本
基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管
理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风
险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流
量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
(b)金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计
量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(a)金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(b)后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和
股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利
得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(c)金融工具的终止确认
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益：
-所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
(d)金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括考
虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期
少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍
可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前
情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则
规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足
证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。
与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术
中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资
产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的
现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包
含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益
平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算
的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损
益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，
并于会计期末全额转入未分配利润。
7.4.4.9收入/（损失）的确认和计量
利息收入
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
投资收益
股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计
量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得
税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率
计算的利息计入投资收益。
公允价值变动收益
公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变
动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
根据《西部利得中证国有企业红利指数增强型证券投资基金（LOF）基金合同》的规定，在符
合有关基金分红条件的前提下，本基金可以进行收益分配，具体分红方案见基金管理人根据基金
运作情况届时不定期发布的相关分红公告，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；
本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在基金份额持有人开放式基金账户下
的基金份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者
不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在基金份额持有人上海证券账户下的基金
份额，只能选择现金分红的方式，具体权益分配程序等有关事项遵循上海证券交易所及中国证券
登记结算有限责任公司的相关规定；基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收
益分配基准日的该类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；由于
本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别对应
的可供分配利润将有所不同，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；法律法规或监管
机关另有规定的，从其规定。在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质
不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额
持有人大会。基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假
设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时的交易不活
跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基
金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股票估值指数的
通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6号《关于发布
金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值
日流通受限股票的价值。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券
交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的
固定收益品种（估值处理标准另有规定的除外），采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进
行估值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6税项
根据财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78
号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利
差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关于继续
实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交
易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的
通知》、财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号文《关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]2号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关
于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》、财税[2023]39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部税务总局
公告2024年第8号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得
税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下：
a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，
暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、
地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值
税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生
的利息及利息性质的收入为销售额。
b)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司（“挂牌
公司”）取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股
期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红
利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续
暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的
个人所得税。
d)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自
2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。
e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算
缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1货币资金
单位：人民币元
项目 本期末2024年12月31日 上年度末2023年12月31日
活期存款 80,142,224.76 130,603,175.54
等于：本金 80,129,009.11 130,578,056.79
加：应计利息 13,215.65 25,118.75
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 80,142,224.76 130,603,175.54

注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目 本期末2024年12月31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 754,416,971.26 - 803,412,378.37 48,995,407.11
贵金属投资-金交所黄金合约 - - - -
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 754,416,971.26 - 803,412,378.37 48,995,407.11
项目 上年度末2023年12月31日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 1,239,825,797.71 - 1,197,586,111.04 -42,239,686.67
贵金属投资-金交所黄金合约 - - - -
债券 交易所市场 - - - -
银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 1,239,825,797.71 - 1,197,586,111.04 -42,239,686.67

7.4.7.3衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1衍生金融资产/负债期末余额
单位：人民币元
项目 本期末2024年12月31日
合同/名义金额 公允价值 备注
资产 负债
利率衍 - - - -

生工具
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 20,328,540.00 - - -
其中：股指期货投资 20,328,540.00 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 20,328,540.00 - - -
项目 上年度末2023年12月31日
合同/名义金额 公允价值 备注
资产 负债
利率衍生工具 - - - -
货币衍生工具 - - - -
权益衍生工具 26,506,306.15 - - -
其中：股指期货投资 26,506,306.15 - - -
其他衍生工具 - - - -
合计 26,506,306.15 - - -

注：按照股指期货每日无负债结算的结算规则、《证券投资基金股指期货投资会计核算业务细则（试
行）》及《企业会计准则——金融工具列报》的相关规定，“其他衍生工具——股指期货投资”与
“证券清算款——股指期货每日无负债结算暂收暂付款”，符合金融资产与金融负债相抵销的条件，
故将“其他衍生工具——股指期货投资”的期末公允价值以抵销后的净额列报，净额为零。
7.4.7.3.2期末基金持有的期货合约情况
单位：人民币元
代码 名称 持仓量（买/卖） 合约市值 公允价值变动
IF2501 IF2501 17.00 20,087,880.00 -240,660.00
合计 -240,660.00
减：可抵销期货暂收款 -240,660.00
净额 0.00

注：买入持仓量以正数表示，卖出持仓量以负数表示。
7.4.7.3.3期末基金持有的黄金衍生品情况
本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度期末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度期末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.4.3按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无。
7.4.7.5债权投资
7.4.7.5.1债权投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有债权投资。
7.4.7.5.2债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期未发生债权投资减值准备。
7.4.7.6其他债权投资
7.4.7.6.1其他债权投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他债权投资。
7.4.7.6.2其他债权投资减值准备计提情况
本基金本报告期未发生其他债权投资减值准备。
7.4.7.7其他权益工具投资
7.4.7.7.1其他权益工具投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.7.2报告期末其他权益工具投资情况
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他权益工具投资。
7.4.7.8其他资产
本基金本报告期末及上年度期末均未持有其他资产。
7.4.7.9其他负债
单位：人民币元
项目 本期末2024年12月31日 上年度末2023年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 4,504.16 30,293.32

应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 162,100.00 1,073,946.02
其中：交易所市场 162,100.00 1,073,946.02
银行间市场 - -
应付利息 - -
预提费用 163,000.00 288,000.00
应付指数使用费 50,000.00 165,508.32
合计 379,604.16 1,557,747.66

7.4.7.10实收基金
金额单位：人民币元
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF）
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 337,265,104.02 337,265,104.02
本期申购 434,191,329.80 434,191,329.80
本期赎回（以“-”号填列） -561,395,700.18 -561,395,700.18
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 210,060,733.64 210,060,733.64

西部利得国企红利指数增强C
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 426,711,180.51 426,711,180.51
本期申购 721,844,377.13 721,844,377.13
本期赎回（以“-”号填列） -917,152,746.36 -917,152,746.36
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 231,402,811.28 231,402,811.28

注：申购含红利再投资、转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.11其他综合收益
无。
7.4.7.12未分配利润
单位：人民币元
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF）
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 153,884,695.13 111,967,393.72 265,852,088.85
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 153,884,695.13 111,967,393.72 265,852,088.85
本期利润 44,795,456.36 46,121,400.11 90,916,856.47
本期基金份额交易产生的变动数 -70,242,734.32 -65,028,321.57 -135,271,055.89
其中：基金申购款 193,379,984.18 173,270,890.50 366,650,874.68
基金赎回款 -263,622,718.50 -238,299,212.07 -501,921,930.57
本期已分配利润 -4,418,195.16 - -4,418,195.16
本期末 124,019,222.01 93,060,472.26 217,079,694.27

西部利得国企红利指数增强C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 188,632,843.63 126,232,448.53 314,865,292.16
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 188,632,843.63 126,232,448.53 314,865,292.16
本期利润 36,916,048.95 44,548,899.82 81,464,948.77
本期基金份额交易产生的变动数 -89,545,684.76 -77,379,554.80 -166,925,239.56
其中：基金申购款 322,405,512.58 277,445,942.83 599,851,455.41
基金赎回款 -411,951,197.34 -354,825,497.63 -766,776,694.97
本期已分配利润 -5,055,221.58 - -5,055,221.58
本期末 130,947,986.24 93,401,793.55 224,349,779.79

7.4.7.13存款利息收入
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
活期存款利息收入 747,696.12 794,865.14
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 25,269.78 56,818.91
其他 66,012.19 15,414.34
合计 838,978.09 867,098.39

注：其他包括结算保证金利息收入以及销售款利息收入。
7.4.7.14股票投资收益
7.4.7.14.1股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资收益——买卖股票差价收入 39,212,889.08 -59,122,720.27
股票投资收益——赎回差价收入 - -
股票投资收益——申购差价收入 - -
股票投资收益——证券出借差价收入 - -
合计 39,212,889.08 -59,122,720.27

7.4.7.14.2股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
卖出股票成交总额 2,541,204,799.15 5,146,961,909.93
减：卖出股票成本总额 2,498,971,986.53 5,193,972,101.85
减：交易费用 3,019,923.54 12,112,528.35
买卖股票差价收入 39,212,889.08 -59,122,720.27

7.4.7.14.3股票投资收益——证券出借差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无股票出借差价收入。
7.4.7.15债券投资收益
7.4.7.15.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
债券投资收益——利息收入 - 1,636.94
债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入 - 2,086,253.49
债券投资收益——赎回差价收入 - -

债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 - 2,087,890.43

7.4.7.15.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额 - 12,873,454.86
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本总额 - 10,785,000.00
减：应计利息总额 - 1,686.16
减：交易费用 - 515.21
买卖债券差价收入 - 2,086,253.49

7.4.7.15.3债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。
7.4.7.15.4债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
7.4.7.16资产支持证券投资收益
7.4.7.16.1资产支持证券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16.2资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖资产支持证券差价收入。
7.4.7.16.3资产支持证券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券赎回差价收入。
7.4.7.16.4资产支持证券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券申购差价收入。
7.4.7.17贵金属投资收益
7.4.7.17.1贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.3贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.17.4贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.18衍生工具收益
7.4.7.18.1衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖权证差价收入。
7.4.7.18.2衍生工具收益——其他投资收益
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
股指期货投资收益 3,574,368.83 -1,883,232.35

7.4.7.19股利收益
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
股票投资产生的股利收益 53,106,909.86 65,535,372.53
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 53,106,909.86 65,535,372.53

7.4.7.20公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
1.交易性金融资产 91,235,093.78 -22,056,637.41
股票投资 91,235,093.78 -22,056,637.41
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
2.衍生工具 -564,793.85 811,993.85
权证投资 - -
期货投资 -564,793.85 811,993.85

3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 - -
合计 90,670,299.93 -21,244,643.56

7.4.7.21其他收入
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
基金赎回费收入 1,890,991.07 952,185.78
基金转换费收入 387.58 332.58
合计 1,891,378.65 952,518.36

注：1.本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额不低于25%的部分归入基金资产。
2.本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不
低于25%的部分归入转出基金的基金资产。
7.4.7.22信用减值损失
本基金本报告期及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.23其他费用
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
审计费用 43,000.00 48,000.00
信息披露费 120,000.00 120,000.00
证券出借违约金 - -
指数使用费 224,754.37 215,508.32
合计 387,754.37 383,508.32

7.4.7.24分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西部利得基金管理有限公司 基金管理人
中国光大银行股份有限公司 基金托管人
西部证券股份有限公司 基金管理人的股东
利得科技有限公司 基金管理人的股东

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 12,217,940.70 13,713,333.78
其中：应支付销售机构的客户维护费 2,789,105.95 3,563,765.37
应支付基金管理人的净管理费 9,428,834.75 10,149,568.41

注：支付基金管理人西部利得基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年
费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间

2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 2,443,588.13 3,143,790.97

注：支付基金托管人中国光大银行的托管费按前一日基金资产净值一定比例的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.25%/当年天数（2023年1月1日至2023年7月30日）
日托管费＝前一日基金资产净值×0.2%/当年天数（自2023年7月31日起）。
7.4.10.2.3销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联方名称 本期2024年1月1日至2024年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C 合计
西部利得基金管理有限公司 - 562,179.08 562,179.08
西部证券股份有限公司 - 2,130.36 2,130.36
中国光大银行股份有限公司 - 14,673.50 14,673.50
合计 - 578,982.94 578,982.94
获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C 合计
中国光大银行股份有限公司 - 9,164.36 9,164.36
西部利得基金管理有限公司 - 471,412.70 471,412.70
西部证券股份有限公司 - 4,175.28 4,175.28
合计 - 484,752.34 484,752.34

注：支付基金销售机构的销售服务费：按前一日C类基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付给西部利得基金管理有限公司，再由西部利得基金管理有限公司计算并
支付给各基金销售机构。
其计算公式为：日销售服务费＝前一日基金资产净值×0.30%/当年天数。
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的
证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率
的证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目 本期2024年1月1日至2024年12月31日
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C
基金合同生效日（2018年7月11日）持有的基金份额 0.00 -
报告期初持有的基金份额 2,777,067.94 -
报告期间申购/买入总份额 0.00 -
报告期间因拆分变动份额 0.00 -
减：报告期间赎回/卖出总份额 2,777,067.94 -
报告期末持有的基金份额 0.00 -
报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.0000% -
项目 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 西部利得国企红利指数增强C
基金合同生效日（2018年7月11日）持有的基金份额 0.00 -

报告期初持有的基金份额 0.00 -
报告期间申购/买入总份额 2,777,067.94 -
报告期间因拆分变动份额 0.00 -
减：报告期间赎回/卖出总份额 0.00 -
报告期末持有的基金份额 2,777,067.94 -
报告期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.3635% -

注：本基金管理人于本报告期及上年度可比区间未运用固有资金投资西部利得国企红利指数增强
C。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度可比区间无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金。
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称 本期2024年1月1日至2024年12月31日 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国光大银行股份有限公司 80,142,224.76 747,696.12 130,603,175.54 794,865.14

注：1.本基金的银行存款由基金托管人中国光大银行股份有限公司保管，按银行同业利率计息。
2.本基金通过“中国光大银行股份有限公司基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证
券登记结算有限责任公司的结算备付金，于2024年12月31日的相关余额为人民币433,967.28
元（2023年12月31日：人民币2,329,991.69元）。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无其他关联交易事项。
7.4.11利润分配情况
单位：人民币元
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF）
序号 权益登记日 除息日 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 本期利润分配合计 备注
场内 场外
1 2024年10 2024年10 2024年10 0.2000 3,528,25 889,942.91 4,418,19 -

月16日 月17日 月16日 2.25 5.16
合计 - - - 0.2000 3,528,252.25 889,942.91 4,418,195.16 -
西部利得国企红利指数增强C
序号 权益登记日 除息日 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 本期利润分配合计 备注
场内 场外
1 2024年10月16日 - 2024年10月16日 0.2000 3,853,685.04 1,201,536.54 5,055,221.58 -
合计 - - - 0.2000 3,853,685.04 1,201,536.54 5,055,221.58 -

7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证券代码 证券名称 成功认购日 受限期 流通受限类型 认购价格 期末估值单价 数量（单位：股） 期末成本总额 期末估值总额 备注
001279 强邦新材 2024年9月27日 6个月 锁定期 9.68 27.91 265 2,565.20 7,396.15 -
001391 国货航 2024年12月23日 6个月 锁定期 2.30 6.80 4,686 10,777.80 31,864.80 -
301522 上大股份 2024年10月9日 6个月 锁定期 6.88 24.84 816 5,614.08 20,269.44 -
301556 托普云农 2024年10月10日 6个月 锁定期 14.50 59.05 267 3,871.50 15,766.35 -
301571 国科天成 2024年8月14日 6个月 锁定期 11.14 40.83 350 3,899.00 14,290.50 -
301585 蓝宇股 2024年12月10 6个月 锁定期 23.95 35.85 210 5,029.50 7,528.50 -

份 日
301586 佳力奇 2024年8月21日 6个月 锁定期 18.09 53.14 215 3,889.35 11,425.10 -
301603 乔锋智能 2024年7月3日 6个月 锁定期 26.50 41.98 233 6,174.50 9,781.34 -
301606 绿联科技 2024年7月17日 6个月 锁定期 21.21 36.49 396 8,399.16 14,450.04 -
301607 富特科技 2024年8月28日 6个月 锁定期 14.00 36.14 257 3,598.00 9,287.98 -
301608 博实结 2024年7月25日 6个月 锁定期 44.50 65.38 184 8,188.00 12,029.92 -
301611 珂玛科技 2024年8月7日 6个月 锁定期 8.00 56.10 804 6,432.00 45,104.40 -
301617 博苑股份 2024年12月3日 6个月 锁定期 27.76 39.79 253 7,023.28 10,066.87 -
301622 英思特 2024年11月26日 6个月 锁定期 22.36 44.92 306 6,842.16 13,745.52 -
301631 壹连科技 2024年11月12日 6个月 锁定期 72.99 101.96 153 11,167.47 15,599.88 -
603072 天和磁材 2024年12月24日 1个月内 新股未上市 12.30 12.30 2,029 24,956.70 24,956.70 -
603072 天和磁 2024年12月24 6个月 锁定期 12.30 12.30 226 2,779.80 2,779.80 -

材 日
603205 健尔康 2024年10月29日 6个月 锁定期 14.65 27.35 128 1,875.20 3,500.80 -
603207 小方制药 2024年8月19日 6个月 锁定期 12.47 26.65 185 2,306.95 4,930.25 -
603285 键邦股份 2024年6月28日 6个月 锁定期 18.65 22.61 129 2,405.85 2,916.69 -
603310 巍华新材 2024年8月7日 6个月 锁定期 17.39 17.95 254 4,417.06 4,559.30 -
603350 安乃达 2024年6月26日 6个月 锁定期 20.56 36.17 106 2,179.36 3,834.02 -
603395 红四方 2024年11月19日 6个月 锁定期 7.98 35.77 154 1,228.92 5,508.58 -
688710 益诺思 2024年8月27日 6个月 锁定期 19.06 33.58 332 6,327.92 11,148.56 -
688721 龙图光罩 2024年7月30日 6个月 锁定期 18.50 56.85 279 5,161.50 15,861.15 -

7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险
等。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制
流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人实行全员参与的全面风险管理，董事会及其下设合规审核委员会、监事会、经
营管理层及其下设合规及风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部、各业务部门和分
支机构均根据公司制度规定履行各自的风险管理职责。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具
特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的基金管理
人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用风险评估、交易对手分类管理、投资比例控制
等方式来管控信用风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在信用良好的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以
中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在
银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的
信用风险。
本基金于本报告期末及上年度末均未持有债券、资产支持证券、同业存单，因此无相关重大
信用风险。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险，本基
金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和
分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的
投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期
资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。
本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值以及压
力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组
合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，
控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为货币资金、结算备付金、存出保证
金等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合
的久期等方法对上述利率风险进行管理。
下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照
合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类：
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末2024年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
货币资金 80,142,224.76 - - - 80,142,224.76
结算备付金 683,205.53 - - - 683,205.53
存出保证金 2,672,922.64 - - - 2,672,922.64
交易性金融资产 - - - 803,412,378.37 803,412,378.37
应收申购款 182.32 - - 2,013,216.51 2,013,398.83
资产总计 83,498,535.25 - - 805,425,594.88 888,924,130.13
负债
应付赎回款 - - - 4,643,292.59 4,643,292.59
应付管理人报酬 - - - 744,313.56 744,313.56
应付托管费 - - - 148,862.70 148,862.70
应付销售服务费 - - - 115,038.14 115,038.14
其他负债 - - - 379,604.16 379,604.16
负债总计 - - - 6,031,111.15 6,031,111.15
利率敏感度缺口 83,498,535.25 - - 799,394,483.73 882,893,018.98
上年度末2023年12月31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
货币资金 130,603,175.54 - - - 130,603,175.54
结算备付金 3,350,870.35 - - - 3,350,870.35
存出保证金 3,789,343.49 - - - 3,789,343.49
交易性金融资产 - - - 1,197,586,111.04 1,197,586,111.04
应收申购款 856.90 - - 4,457,748.06 4,458,604.96
应收清算款 - - - 36,896,613.56 36,896,613.56
资产总计 137,744,246.28 - - 1,238,940,472.66 1,376,684,718.94
负债
应付赎回款 - - - 28,907,902.18 28,907,902.18
应付管理人报酬 - - - 1,119,443.44 1,119,443.44
应付托管费 - - - 223,888.70 223,888.70
应付销售服务费 - - - 182,071.42 182,071.42
其他负债 - - - 1,557,747.66 1,557,747.66
负债总计 - - - 31,991,053.40 31,991,053.40
利率敏感度缺口 137,744,246.28 - - 1,206,949,419. 1,344,693,665.54

26

注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于2024年12月31日，本基金主要投资于权益类金融工具，因此市场利率的变动对本基金资
产净值无重大影响（2023年12月31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的证券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资
组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
于2024年12月31日，本基金面临的其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目 本期末2024年12月31日 上年度末2023年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例（%） 公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股票投资 803,412,378.37 91.00 1,197,586,111.04 89.06
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 803,412,378.37 91.00 1,197,586,111.04 89.06

7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）

动 本期末（2024年12月31日） 上年度末（2023年12月31日）
业绩比较基准上升5%的影响金额 43,720,000.00 66,096,000.00
业绩比较基准下降5%的影响金额 -43,720,000.00 -66,096,000.00

注：自2024年起，基金管理人对基金产品成立后封闭期内的其他价格风险敏感性分析基础数据提
升了数据精度。
7.4.14公允价值
7.4.14.1金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次
的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1各层次金融工具的公允价值
单位：人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末2024年12月31日 上年度末2023年12月31日
第一层次 803,093,775.73 1,194,507,969.13
第二层次 27,736.50 -
第三层次 290,866.14 3,078,141.91
合计 803,412,378.37 1,197,586,111.04

7.4.14.2.2公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
7.4.14.2.3第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1第三层次公允价值余额及变动情况
单位：人民币元
本期

项目
2024年1月1日至2024年12月31日
交易性金融资产 合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 3,078,141.91 3,078,141.91
当期购买 - 339,033.42 339,033.42
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - - -
转出第三层次 - 2,952,049.02 2,952,049.02
当期利得或损失总额 - -174,260.17 -174,260.17
其中：计入损益的利得或损失 - -174,260.17 -174,260.17
计入其他综合收益的利得或损失 - - -
期末余额 - 290,866.14 290,866.14
期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益 - 171,492.38 171,492.38
项目 上年度可比期间2023年1月1日至2023年12月31日
交易性金融资产 合计
债券投资 股票投资
期初余额 - 1,983,205.68 1,983,205.68
当期购买 - 5,017,753.73 5,017,753.73
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - - -
转出第三层次 - 4,297,618.93 4,297,618.93
当期利得或损失总额 - 374,801.43 374,801.43
其中：计入损益的利得或损失 - 374,801.43 374,801.43
计入其他综合收益的利得或损失 - - -
期末余额 - 3,078,141.91 3,078,141.91
期末仍持有的第三层次金融资产计入本期损益的未实现利得或损失的变动——公允价值变动损益 - -290,952.97 -290,952.97

7.4.14.2.3.2使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
单位：人民币元
项目 本期末公允价值 采用的估值技术 不可观察输入值
名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系
股票 290,866.14 亚式期权模型 预期波动率 34.23%-574.44% 与公允价值反向变动
项目 上年度末公允价值 采用的估值技术 不可观察输入值
名称 范围/加权平均值 与公允价值之间的关系
股票 3,078,141.91 亚式期权模型 预期波动率 18.55%-219.88% 与公允价值反向变动

7.4.14.3非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于2024年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具（2023年12月
31日：无）。
7.4.14.4不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量
的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于2024年12月31日，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 803,412,378.37 90.38
其中：股票 803,412,378.37 90.38
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 80,825,430.29 9.09
8 其他各项资产 4,686,321.47 0.53

9 合计 888,924,130.13 100.00

8.2报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 174,579,298.87 19.77
C 制造业 95,420,872.25 10.81
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 23,777,214.40 2.69
E 建筑业 35,590,498.19 4.03
F 批发和零售业 11,653,595.00 1.32
G 交通运输、仓储和邮政业 111,534,889.94 12.63
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 210,244,140.56 23.81
K 房地产业 19,897,470.72 2.25
L 租赁和商务服务业 29,933,488.40 3.39
M 科学研究和技术服务业 3,706,446.00 0.42
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 41,006,230.92 4.64
S 综合 - -
合计 757,344,145.25 85.78

8.2.2报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 4,021,402.00 0.46
C 制造业 30,959,478.01 3.51
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,051,900.00 0.46
E 建筑业 - -

F 批发和零售业 1,934,208.00 0.22
G 交通运输、仓储和邮政业 31,864.80 0.00
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 15,766.35 0.00
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 711,144.00 0.08
M 科学研究和技术服务业 2,223,204.56 0.25
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 2,119,265.40 0.24
S 综合 - -
合计 46,068,233.12 5.22

8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 601919 中远海控 1,464,090 22,693,395.00 2.57
2 000937 冀中能源 2,687,130 16,982,661.60 1.92
3 000983 山西焦煤 1,575,000 12,978,000.00 1.47
4 601225 陕西煤业 553,179 12,866,943.54 1.46
5 600546 山煤国际 1,080,551 12,782,918.33 1.45
6 601699 潞安环能 879,600 12,631,056.00 1.43
7 601000 唐山港 2,442,948 11,506,285.08 1.30
8 601088 中国神华 264,432 11,497,503.36 1.30
9 600028 中国石化 1,683,900 11,248,452.00 1.27
10 601666 平煤股份 1,070,909 10,730,508.18 1.22
11 600282 南钢股份 2,278,600 10,686,634.00 1.21
12 000429 粤高速A 718,700 10,564,890.00 1.20

13 600755 XD厦门国 1,559,800 10,357,072.00 1.17
14 601838 成都银行 602,672 10,311,717.92 1.17
15 601328 XD交通银 1,316,700 10,230,759.00 1.16
16 601169 北京银行 1,646,326 10,124,904.90 1.15
17 601288 农业银行 1,867,300 9,971,382.00 1.13
18 601229 上海银行 1,089,110 9,965,356.50 1.13
19 601398 工商银行 1,436,300 9,939,196.00 1.13
20 600919 江苏银行 1,004,724 9,866,389.68 1.12
21 600971 恒源煤电 1,047,929 9,861,011.89 1.12
22 601988 中国银行 1,781,030 9,813,475.30 1.11
23 600153 建发股份 932,520 9,810,110.40 1.11
24 600015 华夏银行 1,201,800 9,626,418.00 1.09
25 601939 建设银行 1,081,800 9,509,022.00 1.08
26 601166 兴业银行 494,800 9,480,368.00 1.07
27 600188 兖矿能源 662,085 9,381,744.45 1.06
28 600350 山东高速 905,745 9,311,058.60 1.05
29 601006 大秦铁路 1,359,082 9,214,575.96 1.04
30 600901 江苏金租 1,734,000 9,051,480.00 1.03
31 000830 鲁西化工 764,400 8,935,836.00 1.01
32 600019 宝钢股份 1,272,090 8,904,630.00 1.01
33 601098 中南传媒 574,502 8,623,275.02 0.98
34 601998 中信银行 1,224,931 8,550,018.38 0.97
35 600039 四川路桥 1,145,500 8,339,240.00 0.94
36 601009 南京银行 756,353 8,055,159.45 0.91
37 601928 凤凰传媒 689,300 7,954,522.00 0.90
38 601857 中国石油 889,500 7,952,130.00 0.90
39 600348 华阳股份 1,121,450 7,951,080.50 0.90
40 601825 沪农商行 932,900 7,938,979.00 0.90
41 601658 邮储银行 1,395,200 7,924,736.00 0.90
42 600373 中文传媒 626,800 7,866,340.00 0.89
43 601077 渝农商行 1,296,300 7,842,615.00 0.89
44 601997 贵阳银行 1,266,300 7,597,800.00 0.86
45 600036 招商银行 193,300 7,596,690.00 0.86
46 600377 宁沪高速 494,565 7,571,790.15 0.86
47 600123 兰花科创 881,871 7,548,815.76 0.86
48 001965 招商公路 540,800 7,544,160.00 0.85
49 601168 西部矿业 468,700 7,532,009.00 0.85
50 600012 皖通高速 423,551 7,475,675.15 0.85
51 600000 浦发银行 704,281 7,247,051.49 0.82
52 600585 海螺水泥 302,400 7,191,072.00 0.81
53 002966 苏州银行 885,095 7,178,120.45 0.81
54 601577 长沙银行 798,541 7,099,029.49 0.80
55 601019 山东出版 622,034 7,060,085.90 0.80

56 600820 隧道股份 981,901 7,059,868.19 0.80
57 000157 中联重科 971,900 7,026,837.00 0.80
58 600737 中粮糖业 678,700 6,929,527.00 0.78
59 601598 中国外运 1,270,400 6,796,640.00 0.77
60 601668 中国建筑 1,122,200 6,733,200.00 0.76
61 600985 淮北矿业 467,308 6,575,023.56 0.74
62 600548 深高速 487,000 6,564,760.00 0.74
63 600741 华域汽车 370,134 6,518,059.74 0.74
64 600997 开滦股份 963,200 6,511,232.00 0.74
65 600325 华发股份 1,125,200 6,481,152.00 0.73
66 000932 华菱钢铁 1,517,400 6,342,732.00 0.72
67 002911 佛燃能源 496,405 6,274,559.20 0.71
68 601001 晋控煤业 446,550 6,104,338.50 0.69
69 600461 洪城环境 600,796 5,977,920.20 0.68
70 601158 重庆水务 1,217,100 5,963,790.00 0.68
71 600057 厦门象屿 915,400 5,940,946.00 0.67
72 600757 长江传媒 606,800 5,807,076.00 0.66
73 600064 南京高科 716,936 5,570,592.72 0.63
74 002267 陕天然气 658,100 5,560,945.00 0.63
75 601963 XD重庆银 589,800 5,473,344.00 0.62
76 000090 天健集团 1,301,800 5,350,398.00 0.61
77 600395 盘江股份 995,800 5,068,622.00 0.57
78 601187 厦门银行 873,700 4,927,668.00 0.56
79 002807 江阴银行 1,131,600 4,922,460.00 0.56
80 601101 昊华能源 593,740 4,886,480.20 0.55
81 000581 威孚高科 250,319 4,726,022.72 0.54
82 600502 安徽建工 977,900 4,674,362.00 0.53
83 600033 福建高速 1,171,800 4,546,584.00 0.51
84 600782 新钢股份 1,330,600 4,444,204.00 0.50
85 000933 神火股份 256,200 4,329,780.00 0.49
86 600810 神马股份 534,700 4,325,723.00 0.49
87 600724 宁波富达 674,500 4,283,075.00 0.49
88 000030 富奥股份 831,483 4,265,507.79 0.48
89 600639 浦东金桥 363,600 4,035,960.00 0.46
90 600710 苏美达 421,800 3,922,740.00 0.44
91 600648 外高桥 329,000 3,918,390.00 0.44
92 600035 楚天高速 844,800 3,886,080.00 0.44
93 601298 青岛港 423,600 3,858,996.00 0.44
94 000906 浙商中拓 579,600 3,825,360.00 0.43
95 605599 菜百股份 335,900 3,812,465.00 0.43
96 000011 深物业A 435,900 3,809,766.00 0.43
97 603357 设计总院 409,100 3,706,446.00 0.42
98 601921 浙版传媒 468,900 3,694,932.00 0.42

99 000928 中钢国际 539,000 3,433,430.00 0.39

8.3.2期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 603558 健盛集团 224,500 2,415,620.00 0.27
2 600177 雅戈尔 263,900 2,348,710.00 0.27
3 003013 地铁设计 146,300 2,212,056.00 0.25
4 600261 阳光照明 665,700 2,176,839.00 0.25
5 301187 欧圣电气 63,100 2,151,710.00 0.24
6 603053 成都燃气 214,000 2,146,420.00 0.24
7 600551 时代出版 246,140 2,119,265.40 0.24
8 603508 思维列控 89,010 2,116,657.80 0.24
9 600489 中金黄金 173,800 2,090,814.00 0.24
10 600210 紫江企业 314,800 2,080,828.00 0.24
11 603408 建霖家居 165,500 2,073,715.00 0.23
12 603600 永艺股份 173,300 2,060,537.00 0.23
13 603317 天味食品 151,100 2,015,674.00 0.23
14 002303 美盈森 553,900 1,982,962.00 0.22
15 300181 佐力药业 128,700 1,976,832.00 0.22
16 000623 吉林敖东 113,400 1,958,418.00 0.22
17 000019 深粮控股 294,400 1,934,208.00 0.22
18 002128 电投能源 98,600 1,930,588.00 0.22
19 000672 上峰水泥 251,340 1,922,751.00 0.22
20 603080 新疆火炬 118,500 1,905,480.00 0.22
21 301081 严牌股份 224,636 1,904,913.28 0.22
22 000423 东阿阿胶 21,300 1,335,936.00 0.15
23 002818 富森美 47,600 711,144.00 0.08
24 002014 永新股份 16,200 177,552.00 0.02
25 301611 珂玛科技 804 45,104.40 0.01
26 001391 国货航 4,686 31,864.80 0.00
27 603072 天和磁材 2,255 27,736.50 0.00
28 301522 上大股份 816 20,269.44 0.00
29 688721 龙图光罩 279 15,861.15 0.00
30 301556 托普云农 267 15,766.35 0.00
31 301631 壹连科技 153 15,599.88 0.00
32 301606 绿联科技 396 14,450.04 0.00
33 301571 国科天成 350 14,290.50 0.00
34 301622 英思特 306 13,745.52 0.00
35 301608 博实结 184 12,029.92 0.00
36 301586 佳力奇 215 11,425.10 0.00
37 688710 益诺思 332 11,148.56 0.00
38 301617 博苑股份 253 10,066.87 0.00

39 301603 乔锋智能 233 9,781.34 0.00
40 301607 富特科技 257 9,287.98 0.00
41 301585 蓝宇股份 210 7,528.50 0.00
42 001279 强邦新材 265 7,396.15 0.00
43 603395 红四方 154 5,508.58 0.00
44 603207 小方制药 185 4,930.25 0.00
45 603310 巍华新材 254 4,559.30 0.00
46 603350 安乃达 106 3,834.02 0.00
47 603205 健尔康 128 3,500.80 0.00
48 603285 键邦股份 129 2,916.69 0.00

8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600373 中文传媒 38,933,845.73 2.90
2 601998 中信银行 38,371,657.31 2.85
3 002030 达安基因 34,256,705.69 2.55
4 001965 招商公路 32,468,522.00 2.41
5 600971 恒源煤电 31,063,583.50 2.31
6 600449 宁夏建材 28,847,324.26 2.15
7 600546 山煤国际 26,457,656.00 1.97
8 600123 兰花科创 22,785,841.80 1.69
9 601168 西部矿业 22,216,125.00 1.65
10 601919 中远海控 21,694,623.00 1.61
11 000719 中原传媒 20,077,066.00 1.49
12 600348 华阳股份 19,907,090.50 1.48
13 600350 山东高速 18,468,761.50 1.37
14 000011 深物业A 18,311,408.66 1.36
15 601006 大秦铁路 18,136,028.00 1.35
16 000937 冀中能源 17,841,048.10 1.33
17 601963 XD重庆银 17,262,689.00 1.28
18 600048 保利发展 16,959,630.00 1.26
19 600039 四川路桥 16,804,378.72 1.25
20 002110 三钢闽光 16,655,623.96 1.24

注：本表“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)

1 601998 中信银行 45,715,987.00 3.40
2 002030 达安基因 44,266,919.90 3.29
3 600373 中文传媒 44,066,562.01 3.28
4 600971 恒源煤电 42,778,839.90 3.18
5 600449 宁夏建材 36,470,493.12 2.71
6 001965 招商公路 33,527,183.72 2.49
7 000719 中原传媒 31,563,111.30 2.35
8 601088 中国神华 30,846,714.89 2.29
9 600350 山东高速 30,750,378.00 2.29
10 601168 西部矿业 29,934,005.00 2.23
11 601225 陕西煤业 29,877,678.00 2.22
12 002110 三钢闽光 29,250,858.54 2.18
13 601000 唐山港 28,314,617.80 2.11
14 600546 山煤国际 27,122,486.00 2.02
15 600048 保利发展 26,618,728.00 1.98
16 600479 千金药业 26,203,345.61 1.95
17 600461 洪城环境 25,670,667.24 1.91
18 600028 中国石化 25,336,267.00 1.88
19 000011 深物业A 25,004,932.75 1.86
20 601006 大秦铁路 24,592,401.00 1.83

注：本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交
易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本（成交）总额 2,013,563,160.08
卖出股票收入（成交）总额 2,541,204,799.15

注：本表“买入股票成本（成交）总额”，“卖出股票收入（成交）总额”均按买卖成交金额（成
交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为主要目的，选择流动性好、交易
活跃的标的指数对应的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁
调整的交易成本和跟踪误差，同时兼顾基差的变化，以达到有效跟踪并力争超越标的指数的目的。
本基金投资于股指期货，对基金总体风险的影响很小，并符合既定的投资政策和投资目标。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1本期国债期货投资政策
国债期货不在本基金投资范围内。
8.11.2本期国债期货投资评价
国债期货不在本基金投资范围内。
8.12投资组合报告附注
8.12.1基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 2,672,922.64
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 2,013,398.83
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,686,321.47

8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别 持有人户数（户） 户均持有的基金份额 持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例（%） 持有份额 占总份额比例（%）
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 23,284 9,021.68 91,639,017.22 43.63 118,421,716.42 56.37
西部利得国企红利指数增强C 24,599 9,407.00 97,623,937.75 42.19 133,778,873.53 57.81
合计 47,008 9,391.24 189,262,954.97 42.87 252,200,589.95 57.13

注：1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和，是由于一个持有人同时持有多
个级别基金份额；
2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母
采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额
总额）。
9.2期末上市基金前十名持有人
西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF）
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%）

1 新余银杏环球投资管理企业(有限合伙)-银杏匠心私募证券投资基金 454,012.00 6.85
2 姜春梅 386,984.00 5.83
3 邵常红 217,800.00 3.28
4 陈日 161,259.00 2.43
5 李静 134,200.00 2.02
6 王立平 119,700.00 1.80
7 严建明 110,000.00 1.66
8 余晓英 110,000.00 1.66
9 深圳市老龄事业发展基金会 103,264.00 1.56
10 李芙蓉 100,000.00 1.51

9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金 西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 3,791,553.30 1.8050
西部利得国企红利指数增强C 433,401.73 0.1873
合计 4,224,955.03 0.9570

9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） >100
西部利得国企红利指数增强C 10~50
合计 >100
本基金基金经理持有本开放式基金 西部利得国企红利指数增强A（场内简称：国企红利LOF） 50~100
西部利得国企红利指数增强C -
合计 50~100

§10开放式基金份额变动
单位：份
项目 西部利得国企红利指数增强A（场 西部利得国企红利指数增强C

内简称：国企红利LOF）
基金合同生效日（2018年7月11日）基金份额总额 211,547,463.84 -
本报告期期初基金份额总额 337,265,104.02 426,711,180.51
本报告期基金总申购份额 434,191,329.80 721,844,377.13
减：本报告期基金总赎回份额 561,395,700.18 917,152,746.36
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 210,060,733.64 231,402,811.28

注：其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额；“总赎回份额”含转换出份额。
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开本基金份额持有人大会，无基金份额持有人大会决议。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内基金管理人的重大人事变动如下：
根据基金管理人第二届董事会第三十九次会议决议，自2024年10月24日起总经理贺燕
萍代为履行首席信息官职责，免去艾书苹首席信息官职务。
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金进行审计。本报告期应支
付毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计费人民币43,000.00元。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.6.1管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.6.2托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
成交金额 占当期股票成交总额的比例(%) 佣金 占当期佣金总量的比例(%)
浙商证券 2 2,270,912,557.29 49.89 598,425.81 41.06 -
东海证券 2 1,409,683,783.81 30.97 290,251.16 19.92 -
中泰证券 2 493,296,046.80 10.84 362,905.60 24.90 -
银河证券 2 269,742,637.98 5.93 124,882.58 8.57 -
财通证券 2 108,420,416.34 2.38 80,871.70 5.55 -
东兴证券 2 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
华宝证券 2 - - - - -
华福证券 1 - - - - -
华泰证券 2 - - - - -
江海证券 2 - - - - -
世纪证券 1 - - - - -
五矿证券 2 - - - - -
西藏东方财富 2 - - - - -

注：1.本基金交易单元的选择标准主要包括：(1)主体指标，包括证券公司的财务状况评估、经营
规范评估、合规内控评估；(2)交易服务指标，包括证券公司的交易服务评估、经纪业务评估、协
作满意度评估等。选择程序主要如下：基于上述评估指标，公司定期进行券商准入评估，结合负
面剔除情形，形成交易服务准入白名单，对于进入交易服务准入白名单且达到分佣要求的券商可
根据业务需要推动交易席位租用流程，与对应券商签订席位租用协议。
2.上表为本基金通过证券公司进行股票投资及佣金支付情况，报告期间为2024年1月1日-2024
年12月31日。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额 占当期债券成交总额的比例(%) 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例(%) 成交金额 占当期权证成交总额的比例(%)
浙商证券 - - - - - -
东海证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
财通证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华宝证券 - - - - - -
华福证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
江海证券 - - - - - -
世纪证券 - - - - - -
五矿证券 - - - - - -
西藏东方财富 - - - - - -

11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 西部利得基金管理有限公司关于即将终止北京中期时代基金销售有限公司办理相关销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告 基金管理人公司网站、中国证监会基金电子披露网站及本基金选定的信息披露报纸 2024年2月1日
2 西部利得基金管理有限公司关于即将终止华融融达期货股份有限公司办理相关销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告 同上 2024年3月11日

3 西部利得基金管理有限公司关于即将终止喜鹊财富基金销售有限公司办理相关销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告 同上 2024年7月31日
4 西部利得基金管理有限公司关于客户服务中心（含直销中心）变更办公地址的公告 同上 2024年8月9日
5 西部利得基金管理有限公司关于深圳分公司地址变更的公告 同上 2024年8月12日
6 西部利得基金管理有限公司关于北京分公司负责人变更的公告 同上 2024年8月24日
7 西部利得基金管理有限公司关于提醒投资者注意防范不法分子冒用西部利得基金名义进行诈骗活动的提示性公告 同上 2024年8月29日
8 西部利得基金管理有限公司关于即将终止上海凯石财富基金销售有限公司办理相关销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告 同上 2024年9月30日
9 西部利得基金管理有限公司关于即将终止海银基金销售有限公司办理相关销售业务并为投资者办理转托管业务的提示性公告 同上 2024年10月23日
10 西部利得基金管理有限公司基金行业高级管理人员变更公告 同上 2024年10月26日
11 西部利得基金管理有限公司关于旗下部分基金的销售机构由北京中植基金销售有限公司变更为华源证券股份有限公司的公告 同上 2024年12月12日

§12影响投资者决策的其他重要信息
12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
本报告期内，本基金未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。
12.2影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13备查文件目录
13.1备查文件目录
（1）中国证监会批准本基金设立的相关文件；
（2）本基金《基金合同》；
（3）本基金更新的《招募说明书》；
（4）本基金《托管协议》；
（5）基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》；
（6）报告期内涉及本基金公告的各项原稿。
13.2存放地点
本基金管理人处——上海市浦东新区耀体路276号晶耀商务广场3号楼9层
13.3查阅方式
（1）书面查询：查阅时间为每工作日8:30-11:30，13:00-17:00。投资人可免费查阅，也可
按工本费购买复印件。
（2）网站查询：基金管理人网址：http://www.westleadfund.com投资人对本报告如有疑问，
可咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司，咨询电话4007-007-818（免长途话费）或发电
子邮件，E-mail:service@westleadfund.com。
西部利得基金管理有限公司
2025年3月28日