基金管理人:国金基金管理有限公司
基金托管人:中国民生银行股份有限公司
送出日期:2019 年 3 月 30 日
国金 502018 年年度报告摘要
第 2 页 共 53 页
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 29 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金
的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计,安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无
保留意见的审计报告。
本报告期自 2018年 1月 1日起至 2018年 12月 31日止。
国金 502018 年年度报告摘要
第 3 页 共 53 页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 国金上证 50
场内简称 国金上证 50
基金主代码 502020
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 5月 27日
基金管理人 国金基金管理有限公司
基金托管人 中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 46,733,428.10份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2015年 6月 5日
下属分级基金的基金简称 国金 50A 国金 50B 国金 50
下属分级基金的场内简称 国金 50A 国金 50B 国金 50
下属分级基金的交易代码 502021 502022 502020
报告期末下属分级基金份额
总额
1,756,479.00份 1,756,479.00份 43,220,470.10份
注:无。
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采用指数化投资策略,紧密跟踪上证 50指数,力争获取与
标的指数相似的投资收益,并将基金的净值增长率与业绩比较基
准之间的日均跟踪误差偏离度绝对值控制在 0.35%以内,年跟踪误
差控制在 4%以内。
投资策略 本基金采用指数完全复制方法,按照标的指数成份股及权重构建
基金的投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相
应的调整,以达到跟踪和复制指数的目的,力争保持基金的净值
增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪误差偏离度绝对值不超过
国金 502018 年年度报告摘要
第 4 页 共 53 页
0.35%,年跟踪误差不超过 4%。如遇特殊情况(如市场流动性不足、
个别成份股被限制投资、法律法规禁止或限制投资等)致使基金
无法购得足够数量的股票时,基金管理人将对投资组合管理进行
适当变通和调整,并运用股指期货等金融衍生工具,以实现对跟
踪误差的有效控制。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为:95%×上证 50指数收益率+5%×同期银
行活期存款利率(税后)。
风险收益特征 本基金为股票型基金,其预期风险和预期收益高于混合型基金、
债券型基金和货币市场基金。从本基金三类基金份额来看,国金
上证 50份额具有与标的指数及标的指数所代表的股票市场相似的
风险收益特征,国金上证 50A份额具有低预期风险、预期收益相
对稳定的特征;国金上证 50B份额具有高预期风险、高预期收益
的特征。
下属分级基金的风险收益
特征
国金上证50A份额具
有低预期风险、预期
收益相对稳定的特
征。
国金上证50B份额具
有高预期风险、高预
期收益的特征。
国金上证 50份额具
有与标的指数及标
的指数所代表的股
票市场相似的风险
收益特征。
注:无。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国金基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 彭文敏 罗菲菲
联系电话 010-88005888 010-58560666
电子邮箱 pengwenmin@gfund.com tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服务电话 4000-2000-18 95568
传真 010-88005666 010-58560798
国金 502018 年年度报告摘要
第 5 页 共 53 页
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.gfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
国金 502018 年年度报告摘要
第 6 页 共 53 页
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018年 2017年 2016年
本期已实现收益 1,400,345.22 11,815,489.92 -6,804,906.55
本期利润 -11,881,546.30 23,881,696.78 -1,588,445.60
加权平均基金份额本期利润 -0.1789 0.3549 -0.0660
本期基金份额净值增长率 -17.70% 30.38% -3.45%
3.1.2 期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末
期末可供分配基金份额利润 -0.6128 -0.6378 -1.1565
期末基金资产净值 37,165,158.47 83,932,353.34 22,531,913.19
期末基金份额净值 0.795 0.995 1.160
注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣
除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润的计算方法:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利
润的金额为期末未分配利润的已实现部分;如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可
供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分)。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①-③ ②-④
过去三个月 -12.52% 1.52% -11.43% 1.52% -1.09% 0.00%
过去六个月 -9.02% 1.43% -7.10% 1.44% -1.92% -0.01%
过去一年 -17.70% 1.31% -18.84% 1.30% 1.14% 0.01%
过去三年 3.60% 1.12% -4.74% 1.10% 8.34% 0.02%
自基金合同
生效起至今
-26.23% 1.47% -30.55% 1.47% 4.32% 0.00%
注:本基金的业绩比较基准为:上证 50指数收益率×95%+同期银行活期存款收益率(税后)×5%
国金 502018 年年度报告摘要
第 7 页 共 53 页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注:图示日期为 2015年 5月 27日至 2018年 12月 31日。
国金 502018 年年度报告摘要
第 8 页 共 53 页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注:本基金合同生效日为 2015 年 5 月 27 日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期
计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
注:根据本基金基金合同约定,在存续期内,本基金(包括国金上证 50份额、国金上证 50A份额、
国金上证 50B份额)不进行收益分配。
国金 502018 年年度报告摘要
第 9 页 共 53 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国金基金管理有限公司(原名称为“国金通用基金管理有限公司”)经中国证券监督管理委员
会(证监许可[2011]1661号)批准,于 2011年 11月 2日成立,总部设在北京。公司注册资本为
3.6 亿元人民币,股东为国金证券股份有限公司、苏州工业园区兆润投资控股集团有限公司、广
东宝丽华新能源股份有限公司、涌金投资控股有限公司,股权比例分别为 49%、19.5%、19.5%和
12%。截至 2018年 12月 31日,国金基金管理有限公司共管理 13只公募基金,具体包括国金国鑫
灵活配置混合型发起式证券投资基金、国金沪深 300 指数增强证券投资基金、国金鑫盈货币市场
证券投资基金、国金金腾通货币市场证券投资基金、国金上证 50指数分级证券投资基金、国金众
赢货币市场证券投资基金、国金鑫新灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、国金及第七天理财债
券型证券投资基金、国金鑫瑞灵活配置混合型证券投资基金、国金民丰回报 6 个月定期开放混合
型证券投资基金、国金量化多策略灵活配置混合型证券投资基金、国金量化多因子股票型证券投
资基金、国金量化添利定期开放债券型发起式证券投资基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
宫雪
本基金基
金经理,
国金 300
指数增
强、国金
鑫新灵活
配置
(LOF)、
国金鑫瑞
灵活基金
经理,量
化投资事
业三部总
2015年 5月
27日
- 10
宫雪女士,中国科学院
博士。2008年 7月至
2011年 12月在博时基
金管理有限公司股票
投资部,任产业分析
师;2012年 2月至今在
国金基金管理有限公
司,历任产品经理、行
业分析师、产品与金融
工程部副总经理、指数
投资部副总经理、指数
投资事业部总经理,现
任量化投资事业三部
国金 502018 年年度报告摘要
第 10 页 共 53 页
经理兼产
品中心总
经理
总经理兼产品中心总
经理。
注:(1)任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期,首任基金经理的
任职日期按基金合同生效日填写;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理
办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资
基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《国金上证 50指数分级证券投资基金基金合同》
和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制
风险的基础上,为基金份额持有人谋求利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、
违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及
其他相关法律法规,制定了《国金基金管理有限公司公平交易管理办法》,在投资管理活动中公平
对待不同投资组合,严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
该公平交易管理方法规范的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资
管理活动,同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行(集中竞价及非集中竞价交易)、业绩
评估等投资管理活动相关的各个环节。
第一,明确公平交易的原则:(1)信息获取公平原则,不同投资组合经理可公平获得研究成
果;(2)交易机会公平原则,不同投资组合经理可获得公平交易执行的机会。
第二,对开放式基金和特定客户资产管理计划等不同类型业务,公司分别设立独立的投资部
门;研究团队对所有的投资业务同时提供研究支持;设立独立的基金交易部,实行集中交易制度,
将投资管理职能和交易执行职能相隔离;设立独立的合规风控部,对研究、投资、交易业务的公
平交易进行监控、分析、预警、报告等。
第三,通过岗位设置、制度约束、流程规范、技术手段相结合的方式,实现公平交易的控制,
具体如下:(1)总经理、督察长、风险控制委员会负责指导建立公平交易制度,并对公平交易的
执行情况进行审核。(2)产品开发:风险分析师根据相关法律法规、公司规章制度以及产品合同
国金 502018 年年度报告摘要
第 11 页 共 53 页
的风险控制指标,在投资交易系统中完成风控参数设置,确保做好公平交易的事前控制。(3)研
究与投资:投资人员负责在各自的职责及权限范围内从事相应的投资决策行为,其中,投资组合
经理需对有可能涉及非公平交易的行为作出合理解释。研究人员负责以客观的研究方法开展研究
工作,并根据研究结果建立及维护全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库。研究结果通
过策略会、行业及个股报告会、投研平台、邮件系统等共享机制统一开放给所有的投资组合经理,
以确保各投资组合享有公平的信息获取机会。(4)交易执行:交易人员负责建立并执行公平的集
中交易制度和交易分配制度,合规风控部利用投资交易系统等对交易执行进行实时监控,确保各
投资组合享有公平的交易执行机会。(5)事后分析:合规风控部利用公平交易系统对不同投资组
合之间的同向、反向交易及交易时机和价差进行事后分析。(6)报告备案:合规风控部根据实时
监控及事后分析的结果撰写定期报告,并由投资组合经理、督察长、总经理签署后,妥善保存分
析报告备查。(7)信息披露环节:信息披露部门在各投资组合的定期报告中,至少披露公司整体
公平交易制度执行情况、公平交易执行情况及异常交易行为专项说明等事项。(8)反馈完善:根
据事后分析报告及信息披露结果,公平交易各相关部门对相关环节予以不断完善,以确保公平交
易的执行日臻完善。(9)监督检查:合规风控部监察稽核人员根据法规规定及公司公平交易制度
规定,监督、检查、评价公司公平交易制度执行情况,并提出改进建议。会计师事务所在公司年
度内部控制评价报告中对公司公平交易制度的执行情况做出专项评价。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《国
金基金管理有限公司公平交易管理办法》的规定,通过制度、流程和系统等方式在各业务环节严
格控制交易公平执行,公平对待旗下所有投资组合。在投资决策内部控制方面,各投资组合按投
资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;
在交易执行控制方面,通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持
续的技术改进,确保公平交易原则的实现;在行为监控和分析评估方面,通过 IT系统和人工监控
等方式进行日常监控,确保做好公平交易的监控和分析。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内,本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价交易,未出现同日反向
交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
国金 502018 年年度报告摘要
第 12 页 共 53 页
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期,本基金严格遵守基金合同,采取完全复制标的指数上证 50指数的投资策略,同时为
控制大额申购对跟踪误差的影响,本基金适当投资股指期货。基金持仓包括上证 50指数成份股、
股指期货、新股及现金等,其中股票持仓不低于 90%,股指期货市值不高于 10%,现金类资产不低
于 5%,以日均跟踪偏离度最小(绝对值不超过 0.35%)、年化跟踪误差尽量小(不超过 4%)为管
理目标。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期,本基金份额净值增长率为-17.70%,同期业绩比较基准收益率为-18.84%;报告期
内,基金的日均跟踪偏离度 0.11%,低于合同约定的日均跟踪偏离度为 0.35%,年化跟踪误差为
2.56%,低于合同约定的年化跟踪误差为 4%的水平。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2018 年以来,虽然中国经济运行平稳,流动性边际改善,但是受市场情绪影响严重,在中美
贸易摩擦、信用违约风险、股权质押平仓风险等事件影响下,A 股主要指数出现了不同程度的下
跌。2019年金融环境有望边际改善,流动性总量继续保持合理充裕,未来政策加码有望实现从流
动性充裕向信用改善传递的局面,市场风险偏好好转,与此同时,A 股估值处于低位,具有一定
的反弹的基础。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人按照《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证
监会相关规定及基金合同关于估值的约定,严格执行内部估值控制程序,对基金所持有的投资品
种进行估值。
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构,估值委员会由公司督察长、投资总监、
运营总监、清算业务负责人、研究部门负责人、风控业务负责人、合规业务负责人组成,可根据
需要邀请产品托管行代表、公司独立董事、会计师事务所代表等外部人员参加。公司运营总监为
公司基金估值委员会主席。运营支持部根据估值委员会的估值意见进行相关具体的估值调整或处
理,并负责与托管行进行估值结果的核对,运营支持部业务人员复核后使用。基金经理作为估值
委员会的成员之一,在基金估值定价过程中,充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议,参
与估值方案提议的制定,但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。本基金管理人参与估值流
程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。
国金 502018 年年度报告摘要
第 13 页 共 53 页
公司与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协
议》,并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行
估值。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同,结合本基金实际运作情况,本报告期内,本基金未进行
利润分配,不存在应分配而未分配的情况。
4.8 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金无连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人的情况。截止
本报告期末,本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万的情形。本基金管理人已经
按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》向中国证监会报告并提出解决方案。
国金 502018 年年度报告摘要
第 14 页 共 53 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金
法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,依法安全保管了基金财产,不存在损害
基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定,本托管人对本基金的投
资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等
方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。
根据基金合同约定,本基金在存续期内不进行收益分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容
真实、准确和完整。
国金 502018 年年度报告摘要
第 15 页 共 53 页
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2019)审字第 61004823_A08号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 国金上证 50指数分级证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了国金上证 50 指数分级证券投资基金的财务报表,包括
2018 年 12 月 31 日的资产负债表,2018 年度的利润表、所有者权
益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的国金上证 50 指数分级证券投资基金的财务报表
在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国金上
证 50 指数分级证券投资基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及
2018年度的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于国金上证 50 指数分级证券投资基金,并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为
发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 国金上证 50指数分级证券投资基金管理层(以下简称“管理层”)
对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过
程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我
们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允
反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
国金 502018 年年度报告摘要
第 16 页 共 53 页
在编制财务报表时,管理层负责评估国金上证 50 指数分级证券投
资基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),
并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督国金上证 50 指数分级证券投资基金的财务报告过
程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保
持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证
据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据
获取的审计证据,就可能导致对国金上证 50 指数分级证券投资基
金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导
国金 502018 年年度报告摘要
第 17 页 共 53 页
致国金上证 50指数分级证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 徐艳 王海彦
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室
审计报告日期 2019年 3月 26日
注:无
国金 502018 年年度报告摘要
第 18 页 共 53 页
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:国金上证 50指数分级证券投资基金
报告截止日: 2018年 12月 31日
单位:人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12月 31日
上年度末
2017 年 12月 31日
资 产:
银行存款 7.4.7.1 2,319,894.84 5,893,828.81
结算备付金 15,750.22 563,628.38
存出保证金 20,859.32 764,640.47
交易性金融资产 7.4.7.2 35,070,570.94 77,261,706.59
其中:股票投资 35,056,570.94 77,261,706.59
基金投资 - -
债券投资 14,000.00 -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 562.26 1,345.10
应收股利 - -
应收申购款 113,775.28 16,183.30
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 37,541,412.86 84,501,332.65
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12月 31日
上年度末
2017 年 12月 31日
负 债:
国金 502018 年年度报告摘要
第 19 页 共 53 页
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 98,788.77 145,295.22
应付管理人报酬 31,817.55 73,148.54
应付托管费 3,181.76 7,314.84
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 7,671.57 42,193.76
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 234,794.74 301,026.95
负债合计 376,254.3