西部利得天添益货币市场基金2018年半年度报告摘要

基金管理人：西部利得基金管理有限公司
基金托管人：宁波银行股份有限公司
送出日期：二〇一八年八月二十八日



西部利得天添益货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人宁波银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 8 月 27 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2018 年 1 月 1日起至 6月 30 日止。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 西部利得天添益货币
场内简称 -
基金主代码 675131
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017 年 8 月 1 日
基金管理人 西部利得基金管理有限公司
基金托管人 宁波银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 25,595,109.28 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 -
上市日期 -
下属分级基金的基金简称： 西部利得天添益货币 A 西部利得天添益货币 B
下属分级基金场内简称: - -
下属分级基金的交易代码： 675131 675132
下属分级基金的前端交易代码 - -
下属分级基金的后端交易代码 - -
报告期末下属分级基金的份额总额 8,527,392.28 份 17,067,717.00 份

2.2 基金产品说明
投资目标 在满足安全性、流动性的基础上，力求实现稳定的投资收益。
投资策略 在确定总体流动性要求的基础上，根据不同投资品种的流动性、预期收益
率、信用水平来确定投资比例，构建投资组合，并定期对投资组合的剩余
期限和投资比例调整优化。
1.利率策略
在综合分析宏观经济状况基础上，判断宏观经济趋势，预期未来一段时间
的利率水平。同时深入研究央行的货币政策，央行的货币政策是影响货币
市场利率的最直接因素。在央行紧缩货币、提高基准利率时，市场利率一
般会相应上升；而央行放松货币、降低基准利率时，市场利率则相应下降。
2.信用债券投资策略
深入分析企业的发展前景和财务稳健性，判断发行人违约的可能性，严格
控制信用债券的违约风险。在此基础上，选择发展趋势向好、违约可能性
较小、具有相对投资价值的投资品种进行投资。
3.久期控制策略
本基金根据对利率趋势的判断来确定基金资产的久期。在预期利率上升
时，缩短基金资产的久期，以规避资本损失或获取更高的收益；在预期利
率下降时，延长基金资产的久期，以获取资本利得或锁定较高的收益。
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4.套利策略
套利策略包括跨市场套利和跨品种套利。跨市场套利是利用同一金融工具
在各个子市场的不同表现进行套利。跨品种套利是利用不同金融工具的收
益率差别，在满足基金自身流动性、安全性需要的基础上寻求更高的收益
率。
5.回购策略
在有效控制风险的条件下，本基金将密切跟踪不同市场和不同期限之间的
利率差异，在精确投资收益测算的基础上，积极采取回购杠杆操作，为基
金资产增加收益。同时，密切关注央行公开市场操作、季节因素、日历效
应、IPO 发行等因素导致短期资金需求激增的机会，通过逆回购融出资金
以把握短期资金利率陡升的投资机会。
6.流动性管理策略
对市场资金面的变化（如季节性资金流动、日历效应等）及本基金申购/
赎回变化的动态预测，通过现金库存管理、回购滚动操作、债券品种的期
限结构安排及资产变现等措施，实现对基金资产的结构化管理。在保证满
足基金投资人申购、赎回的资金需求的前提下，获取稳定的收益。
7.资产支持证券投资策略
本基金将采用基本面分析和数量化分析相结合的方法，对资产支持证券的
基础资产质量和未来现金流进行分析，估算投资品种的风险和收益，选取
具有相对投资价值的投资品种进行投资。本基金将严格控制资产支持证券
的总体投资规模并进行分散投资，以降低流动性风险。
8.其他金融工具投资策略
本基金将密切跟踪银行承兑汇票、商业承兑汇票等商业票据以及各种衍生
产品的动向，一旦监管机构允许基金参与此类金融工具的投资，本基金将
在届时相应法律法规的框架内，根据对该金融工具的研究，制定符合本基
金投资目标的投资策略，在充分考虑该投资品种风险和收益特征的前提下
谨慎投资。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率（税后）。
风险收益特征 本基金为货币市场基金，属于证券投资基金低风险水平的投资品种。本基
金的预期风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金和债券型基金。
西部利得天添益货币 A 西部利得天添益货币 B
下属分级基金的风
险收益特征
- -

2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 西部利得基金管理有限公司 宁波银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 赵毅 王海燕
联系电话 021-38572888 0574-89103171
电子邮箱 service@westleadfund.com wanghaiyan@nbcb.cn
客户服务电话 4007-007-818;021-38572666 95574
传真 021-38572750 0574-89103213
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2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.westleadfund.com
基金半年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆
家嘴世纪金融广场 3号楼 11 楼

§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
3.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，不是当期发生数）。
3.2基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
西部利得天添益货币 A
阶段 份额净值收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
基金级别 西部利得天添益货币 A 西部利得天添益货币 B
3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2018 年 1 月 1 日 -
2018 年 6 月 30 日)
报告期( 2018 年 1 月 1 日 -
2018 年 6 月 30 日)
本期已实现收益 70,548.05 7,411,278.95
本期利润 70,548.05 7,411,278.95
本期净值收益率 2.9483% 3.0739%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2018 年 6 月 30 日 )
期末基金资产净值 8,527,392.28 17,067,717.00
期末基金份额净值 1.0000 1.0000
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过去一个月 0.1992% 0.0039% 0.1110% 0.0000% 0.0882% 0.0039%
过去三个月 1.9820% 0.0909% 0.3371% 0.0000% 1.6449% 0.0909%
过去六个月 2.9483% 0.0646% 0.6717% 0.0000% 2.2766% 0.0646%
自基金合同
生效起至今 4.6407% 0.0476% 1.2430% 0.0000% 3.3977% 0.0476%

西部利得天添益货币 B
阶段 份额净值收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 0.2194% 0.0039% 0.1110% 0.0000% 0.1084% 0.0039%
过去三个月 2.0441% 0.0909% 0.3371% 0.0000% 1.7070% 0.0909%
过去六个月 3.0739% 0.0645% 0.6717% 0.0000% 2.4022% 0.0645%
自基金合同
生效起至今 4.8782% 0.0475% 1.2430% 0.0000% 3.6352% 0.0475%

3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西部利得基金管理有限公司（简称“西部利得基金”，下同）经中国证券监督管理委员会(证
监许可[2010]864 号)批准成立于 2010 年 7 月 20 日。公司由西部证券股份有限公司和利得科技有
限公司合资控股，注册资本 3.5 亿元人民币，其中西部证券股份有限公司占比 51%，利得科技有
限公司占比 49%，注册地上海。
截至 2018 年 6 月 30 日，本基金管理人旗下共管理 29 只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业
年限 说明
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任职日期 离任日期
刘心峰 本基金基金经理
2017年8月1
日 - 五年
英国曼彻斯特大学理学硕
士。曾任中德安联人寿保
险有限公司交易员、华泰
柏瑞基金管理有限公司交
易员。2016 年 11 月加入
本公司，具有基金从业资
格，中国国籍。
注：1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；若该基金经理自
基金合同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日；
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》
和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制
风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规
和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
对于场内交易，本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则，对满足限价条件且对同一证
券有相同交易需求的基金，采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；对于场外
交易，本基金管理人按照公司制度和流程执行。
本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察，在每日公平交易报表中记录
不同投资组合当天整体收益率、分投资类别（股票、债券）同向（1日、3日、5日）交易价差分
析、银行间交易价格偏离度分析；并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分
析报告，对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）不
同时间窗口同向（1日、3日、5日）交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了
分析。
当监控到疑似异常交易时，本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释，
该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查，公平交易季报及年报由投资组合
经理、督察长、总经理签署后，由风险管理部妥善保存分析报告备查。
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报告期内，通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机
和交易价差监控分析，公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券
当日成交量 5%的交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年在宏观去杠杆的目标下，投资动能一定程度上有所削弱。贸易战持续，保护主义倾向
抬升，全球贸易和经济前景不确定性加大。国内经济下行压力仍较大。非标融资规模不断萎缩，
表内融资受制于资本金、监管指标等因素增长有限。信用扩张受限抑制实体经济融资。5月以来，
信用事件不断爆发，债券发行量大减，信用条件恶化对企业的再融资逐渐产生不利影响。融资环
境收紧、财务成本上升、企业盈利恶化与违约预期相互强化形成正反馈，可能导致实体企业融资
的剧烈收缩，从而造成基本面进一步的下行压力。从大类资产配置角度, 看好利率债和高等级信
用债的投资价值。
结合对经济基本面和流动性情况的判断，本基金在报告期内采取稳健的投资策略，主要投资
存款、同业存单和逆回购，在保证资产良好流动性的前提下，力争收益的最大化，并适度使用杠
杆套利操作提高收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年，宏观数据大概率遵循稳中有降的趋势。首先，外贸战对经济的负面作用将会逐
步体现，出口数据加速下降拖累经济；其次，房地产调控大环境下，房地产投资这个上半年推动
宏观的主要动力很难进一步加强；第三，出于防风险的考虑，财政政策目前看并不十分积极，即
使后期有所加强，也仅仅起“托底”的作用，想象空间不大。在经济走弱，货币政策重归宽松的
趋势下，债券市场特别是利率债有望继续受益，但信用收缩仍然在继续，故中低等级信用债投资
仍须谨慎。
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4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据相关法律法规的规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金
管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评
估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和
程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策
略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或
修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须
通过托管银行复核。
估值委员会的成员包括投资部、研究部、风险管理部、基金运营部等有关人员组成。各成员
平均具有 8 年以上的基金相关从业经验，且具有风控、证券研究、会计方面的专业经验并具备必
要的专业知识和独立性，参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突，并按照制度规定的
专业职责分工和估值流程履行估值程序。
基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相
关意见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对
估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。
本基金管理人尚未签订任何与估值相关的定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金相关法律法规和基金合同的要求，结合本基金实际运作情况，本报告期内，本基金
暂未进行利润分配。
4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金触发连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。

§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人
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利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配
等情况的说明
报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在
本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的
监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期
内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的
规定进行。

5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表
意见
本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、
投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6半年度财务会计报告（未经审计）
6.1资产负债表
会计主体：西部利得天添益货币市场基金
报告截止日： 2018 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号 本期末 2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 5,848,033.39 114,379,930.84
结算备付金 - 56,831.54
存出保证金 677.60 2,215.42
交易性金融资产 9,990,200.93 140,603,483.52
其中：股票投资 - -
基金投资 - -
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债券投资 9,990,200.93 140,603,483.52
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 9,800,124.90 262,184,661.28
应收证券清算款 - -
应收利息 5,364.90 1,875,177.23
应收股利 - -
应收申购款 17,200.00 20,738.00
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 25,661,601.72 519,123,037.83
负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 6 月 30 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 7,312.20 193,762.29
应付托管费 1,107.88 29,357.93
应付销售服务费 2,176.61 6,025.76
应付交易费用 9,571.25 12,744.19
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 2,706.41 100,106.15
递延所得税负债 - -
其他负债 43,618.09 127,000.00
负债合计 66,492.44 468,996.32
所有者权益：
实收基金 25,595,109.28 518,654,041.51
未分配利润 - -
所有者权益合计 25,595,109.28 518,654,041.51
负债和所有者权益总计 25,661,601.72 519,123,037.83
注：报告截止日 2018 年 6 月 30 日，A 类基金和 B 类基金的份额净值 1.0000 元，基金份额总额
25,595,109.28 份，其中 A类基金份额 8,527,392.28 份，B 类基金份额 17,067,717.00 份。

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6.2 利润表
会计主体：西部利得天添益货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1日至 2018 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2017年 1月 1日至 2017
年 6 月 30 日
一、收入 8,340,216.53 -
1.利息收入 8,276,925.07 -
其中：存款利息收入 1,829,391.01 -
债券利息收入 3,470,518.81 -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 2,977,015.25 -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-”填列） 59,778.90 -
其中：股票投资收益 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 59,778.90 -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
- -
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
3,512.56 -
减：二、费用 858,389.53 -
1．管理人报酬 623,042.12 -
2．托管费 94,400.26 -
3．销售服务费 6.4.9.2.3 25,109.61 -
4．交易费用 - -
5．利息支出 59,619.45 -
其中：卖出回购金融资产支出 59,619.45 -
6．其他费用 56,218.09 -
三、利润总额 （亏损总额以“-”
号填列）
7,481,827.00 -
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
7,481,827.00 -
注：本基金无上年度可比数据 。
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6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：西部利得天添益货币市场基金
本报告期：2018 年 1 月 1日 至 2018 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） 518,654,041.51 - 518,654,041.51
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净利润）
- 7,481,827.00 7,481,827.00
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-493,058,932.23 - -493,058,932.23
其中：1.基金申购款 692,562,057.20 - 692,562,057.20
2.基金赎回款 -1,185,620,989.43 - -1,185,620,989.43
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -7,481,827.00 -7,481,827.00
五、期末所有者权益（基
金净值） 25,595,109.28 - 25,595,109.28
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值） - - -
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期净利润）
- - -
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
西部利得天添益货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值） - - -
注：本基金无上年度可比数据 。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______贺燕萍______ ______贺燕萍______ ____张皞骏____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
西部利得天添益货币市场基金 (以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简
称“中国证监会”)《关于准予西部利得天添益货币市场基金注册的批复》(证监许可[2016] 2479
号) 批准，由西部利得基金管理有限公司(以下简称“西部利得基金公司”) 依照《中华人民共和
国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等法律法规以及《西部利得天添益
货币市场基金基金合同》发售，基金合同于 2017 年 8 月 1 日生效。本基金为契约型开放式基金，
存续期限不定，首次设立募集规模为 300,647,108.23 份基金份额。本基金的基金管理人为西部利
得基金公司，基金托管人为宁波银行股份有限公司(以下简称“宁波银行”) 。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《西部利得天添益货币市场基金基金
合同》和《西部利得天添益货币市场基金招募说明书》的有关规定，本基金投资于法律法规及监
管机构允许投资的金融工具，包括现金，期限在一年以内(含一年) 的银行存款、债券回购、中央
银行票据、同业存单，剩余期限在 397 天以内(含 397 天) 的债券、非金融企业债务融资工具、资
产支持证券，以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。如法
律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投
资范围。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率(税后) 。
本财务报表由本基金的基金管理人西部利得基金管理有限公司批准于2018年8月28日报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
西部利得天添益货币市场基金 2018年半年度报告摘要
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准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》、《西部利得天添益货币市场基金基金合同》和中国证监会发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本基金的财
务状况、经营成果和基金净值变动情况。
此外本财务报表同时符合如财务报表附注 6.4.2 所列示的其他有关规定的要求。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1 日起至 12 月 31 日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金